Как списать просроченную кредиторскую задолженность в налоговом учете?
Добрый день! Во время применения ОСНО образовалась кредиторская задолженность перед заказчиком. НДС с аванса был в бюджет перечислен. Сейчас организация на УСН д-р, кредиторку нужно списать (срок исковой давности истек и контрагент уже не существует). Правильно ли я понимаю, что сейчас и в НУ Вопрос удалён модератором. эту кредиторку надо учесть как внереализационный доход и заплатить с него налог?
Comments
-
Цитата: Добрый день! Во время применения ОСНО образовалась кредиторская задолженность перед заказчиком. НДС с аванса был в бюджет перечислен. Сейчас организация на УСН д-р, кредиторку нужно списать (срок исковой давности истек и контрагент уже не существует). Правильно ли я понимаю, что сейчас и в НУи в БУэту кредиторку надо учесть как внереализационный доход и заплатить с него налог?Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос о налоговом учёте остаётся в этой теме, а вопрос о бухучёте (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
-
Здравствуйте!Цитата: Сейчас организация на УСН д-р, кредиторку нужно списать (срок исковой давности истек и контрагент уже не существует). Правильно ли я понимаю, что сейчас и в НУ ... эту кредиторку надо учесть как внереализационный доход и заплатить с него налог?"Сейчас" - это когда?
Кредиторка, по которой истек срок исковой давности, должна быть списана в том отчетном (налоговом) периоде, в котором истек срок исковой давности.
Если срок истек в 2019 году, проводите инвентаризацию расчетов и списывайте кредиторку, включив ее во внереализационные расходы в соответствии со статьей 250 НК.
Если срок исковой давности истек в более ранние налоговые периоды, за которые отчетность уже сдана, придется подавать уточнную отчетность, так как невключение внереализационных доходов в налоговую базу привело к занижению суммы налога, подлежащего уплате в бюджет (статья 81 НК).
Дополнительный вопрос: когда контрагент перестал существовать? -
Nataly S, Все печально к сожалению. Срок исковой давности истек в 2009 г., контрагент ликвидирован в 2011 г. Но кредиторская задолженность по каким-то причинам не списывалась. Я недавно работаю в этой организации, а бардак не люблю. Теперь думаю, что мне с этой кредиторкой делать 🤔 🤦♀️. Инвентаризацию провела, но без приказа директора я же не могу ее списать?
