Учет претензий у поставщика

Доброго времени суток.

Я поставщик, в 4 кв-ле 2010 отгрузила товар
Д-т 62 К-т 90.1
Д-т 90.3 К-т 68.2
Д-т 90.2 К-т 41.1

Поступила мне претензия по недогрузу в 1 кв-ле 2011, провели инвентаризацию по товару - недогрузу, на складе излишки как раз на количество претензии. Соглашаемся с претензией, уменьшаю задолженность покупателя:
Д-т 91.2 К-т 62

А НДС? Минусовать не могу – 914-м и НК не предусмотрено, и это не возврат – с\ф покупатель не сделает.

А излишки, выявленные в связи с выставленной претензией и инвентаризацией – оприходовать?

А как же себестоимость (Д-т 90.2) 4-го кв-ла - она будет завышенной, да и выручка за 2010 тоже получится завышенной?

Если можете помочь, то желательно со ссылкой на письмо Минфина или какой-нибудь нормативный акт. Заранее всем благодарна.

Category: Бухучет

Comments

Добрый день!

Считаю, что Вам необходимо оформить с покупателем форму ТОРГ-2 "Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке товарно-материальных ценностей", на основании которых внести исправления в первичные документы:
накладные (п. 5 ст. 9 Закона № 129-ФЗ) и счета-фактуры (п. 29 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 02.12.00 № 914), ведь в первичных документах должны быть указаны достоверные данные о совершенной хозяйственной операции.
На основании исправленных документов вносятся исправления в бухгалтерский и налоговый учет, в т.ч. в отношении НДС.
Спасибо огромное, но эту ситуацию мы обсуждали с покупателем, она ему не нужна, ТОРГ-2 предусмотрен договором и естественно выставлен в наш адрес, иначе бы мы и не рассматривали претензию.
У покупателя по документам все нормально: выставленные накладная ТОРГ-12, ж/д накладная, с/ф, ТОРГ-2 и менять им не нужно, то что по факту к ним пришло оприходовано, то что не пришло в претензиях.
А если я поменяю только у себя при встречной проверке не пройдет :-(
У нас всё жутко по честному, да и камеральные проверки по НДС ежеквартальные.
Цитата: Спасибо огромное, но эту ситуацию мы обсуждали с покупателем, она ему не нужна, ТОРГ-2 предусмотрен договором и естественно выставлен в наш адрес, иначе бы мы и не рассматривали претензию.У покупателя по документам все нормально: выставленные накладная ТОРГ-12, ж/д накладная, с/ф, ТОРГ-2 и менять им не нужно, то что по факту к ним пришло оприходовано, то что не пришло в претензиях.А если я поменяю только у себя при встречной проверке не пройдет :-(У нас всё жутко по честному, да и камеральные проверки по НДС ежеквартальные.

Добрый вечер!

Если честно, то не понял что значит "у нас все жутко по честному".
Оставить недостоверные накладную и счет-фактуру - это по-честному?
И у покупателя с такими документами все будет ОК, он не хочет получить документы, содержащие достоверную информацию?
Если так, тогда Вам вообще не стоит волноваться по рассматриваемому поводу.
В том то и дело, что отписаны накладная и с/ф, при приеме выявлены расхождения и составлен ТОРГ-2 – как раз всё нормально об этих документах написано и в Методических указаниях по МПЗ. ТОРГ-2 и подтверждает выявленные расхождения к выставленным документам и в данной ситуации не нужно менять документы.

У меня аналогичные ситуации были и с моим производителем-поставщиком. Но как мой поставщик отражал у себя выявленную недостачу я не знаю, звонила спрашивала, но меня тактично послали. Сама столкнулась с ситуацией - недогруз первый раз.

У меня директор дотошный 🤯 ему всё нужно аргументировать нормами законодательства, он бдит за всеми, я должна ему показать либо письмо Минфина либо нормативный акт, где данная ситуация расписана.
Цитата: В том то и дело, что отписаны накладная и с/ф, при приеме выявлены расхождения и составлен ТОРГ-2 – как раз всё нормально об этих документах написано и в Методических указаниях по МПЗ. ТОРГ-2 и подтверждает выявленные расхождения к выставленным документам и в данной ситуации не нужно менять документы.У меня аналогичные ситуации были и с моим производителем-поставщиком. Но как мой поставщик отражал у себя выявленную недостачу я не знаю, звонила спрашивала, но меня тактично послали. Сама столкнулась с ситуацией - недогруз первый раз.У меня директор дотошный 🤯 ему всё нужно аргументировать нормами законодательства, он бдит за всеми, я должна ему показать либо письмо Минфина либо нормативный акт, где данная ситуация расписана.

Добрый вечер!

К сожалению, ничего другого Вам предложить не могу. Может коллеги подскажут что-то еще.
Но сомневаюсь, что Вам при любом варианте оформления накладных удастся уменьшить начисленный НДС без исправления счетов-фактур описанным мной способом (в т.ч. экземпляра покупателя), внесения изменений в книгу продаж и подачи уточненной декларации по данному налогу.

Учет претензий у поставщика

Comments

Explore More